Asientos contables Rubro Caja y Bancos

Compartir con...

El siguiente ejercicio es sobre una serie de asientos contables sobre el rubro Caja y Bancos del Activo. El Enunciado esta a continuación y la resolución en un archivo de Excel disponible para su descarga.

Ejercicio Contable

La empresa Cesar-Maspoli S.A. dedicada a la comercialización de libros importados, con domicilio en la ciudad de Rosario, presenta las siguientes operaciones, ara realizar en el Libro Diario:

  1. 02/05 Documento Comercial: Inventario Inicial. Detalle: Efectivo $ 1.000.000, un inmueble de $ 20.000.000, con una hipoteca pendiente de pago de $ 5.000.000 y cheques al día por un valor total de $ 2.000.000
  2. 02/05 Boleta de Depósito por apertura de cuenta corriente en el Banco Galicia de los cheques en existencia y $ 800.000 del efectivo.
  3. 04/05 Compra de u$s 15.000 mediante transferencia bancaria en el Galicia. Cotización. TC Comprador $ 151 y TC Vendedor $ 161.
  4. 06/05 Documento Comercial: Factura Original de Editorial España – Grossi S.A. por la compra de libros por un total de 850.000 $ Forma de Pago: u$s 4.000 abonando con dólares, los cuales mis proveedores España Grossi me los cotizan a $ 150 cada uno, el saldo restante, queda pendiente en cuenta corriente, producto de años de confianza mutua.
  5. 05/05 La empresa constituye un Fondo Fijo de $ 8.000 en efectivo.
  6. 10/05 Documento comercial: Factura Duplicado a Establecimiento M. Graisaro SRL Detalle: vende libros por $ 350.000 cobrando en efectivo, por lo cual le realizamos un descuento del 8%. CMV $ 250.000
  7. 16/05 Documento Comercial: Recibo original. Compra en el Banco Galicia u$s 2.000 abonando con debito en nuestra cuenta corriente del banco. TC comprador $ 150 TC Vendedor $ 160.
  8. 26-05 rendición del Fondo fijo: Se confecciona la planilla de rendición con el siguiente detalle:
    a. Ropa para el personal $ 3.000
    b. Gastos de yerba, café y gaseosas $ 1.250
  9. 26/05 Reposición del Fondo Fijo en efectivo
  10. El 31/05 es fecha de balance, y hay que hacer el arqueo de los dólares en cartera y su reevaluación. Tipo de cambio vigente al cierre: TC 155 TV 162. Se contaron u$s 13.000
  11. 31/05 Arqueo de caja: El libro mayor tiene un saldo deudor de $ 509.750
    a. Realizado el arqueo se obtiene la siguiente información:
    b. Carga de combustible $ 2.000
    c. Cheque al día del Banco Nación $ 500
    d. Efectivo $ 507.000

Se solicita:

✔ Registrar en el libro diario las operaciones

Asientos contables Caja y Bancos

Ejercicio Resuelto en Excel

Descargar

Si te gustó o te quedo alguna duda deja tu inquietud en la casilla de comentarios.

También te puede interesar

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Posts Relacionados