Asientos contables Rubro Caja y Bancos

El siguiente ejercicio es sobre una serie de asientos contables sobre el rubro Caja y Bancos del Activo. El Enunciado esta a continuación y la resolución en un archivo de Excel disponible para su descarga.

Ejercicio Contable

La empresa Cesar-Maspoli S.A. dedicada a la comercialización de libros importados, con domicilio en la ciudad de Rosario, presenta las siguientes operaciones, ara realizar en el Libro Diario:

1. 02/05 Documento Comercial: Inventario Inicial. Detalle: Efectivo $ 1.000.000, un inmueble de $ 20.000.000, con una hipoteca pendiente de pago de $ 5.000.000 y cheques al día por un valor total de $ 2.000.000
2. 02/05 Boleta de Depósito por apertura de cuenta corriente en el Banco Galicia de los cheques en existencia y $ 800.000 del efectivo.
3. 04/05 Compra de u$s 15.000 mediante transferencia bancaria en el Galicia. Cotización. TC Comprador $ 151 y TC Vendedor $ 161.
4. 06/05 Documento Comercial: Factura Original de Editorial España – Grossi S.A. por la compra de libros por un total de 850.000 $ Forma de Pago: u$s 4.000 abonando con dólares, los cuales mis proveedores España Grossi me los cotizan a $ 150 cada uno, el saldo restante, queda pendiente en cuenta corriente, producto de años de confianza mutua.
5. 05/05 La empresa constituye un Fondo Fijo de $ 8.000 en efectivo.
6. 10/05 Documento comercial: Factura Duplicado a Establecimiento M. Graisaro SRL Detalle: vende libros por $ 350.000 cobrando en efectivo, por lo cual le realizamos un descuento del 8%. CMV $ 250.000
7. 16/05 Documento Comercial: Recibo original. Compra en el Banco Galicia u$s 2.000 abonando con debito en nuestra cuenta corriente del banco. TC comprador $ 150 TC Vendedor $ 160.
8. 26-05 rendición del Fondo fijo: Se confecciona la planilla de rendición con el siguiente detalle:
   a. Ropa para el personal $ 3.000
   b. Gastos de yerba, café y gaseosas $ 1.250
9. 26/05 Reposición del Fondo Fijo en efectivo
10. El 31/05 es fecha de balance, y hay que hacer el arqueo de los dólares en cartera y su reevaluación. Tipo de cambio vigente al cierre: TC 155 TV 162. Se contaron u$s 13.000
11. 31/05 Arqueo de caja: El libro mayor tiene un saldo deudor de $ 509.750
    a. Realizado el arqueo se obtiene la siguiente información:
    b. Carga de combustible $ 2.000
    c. Cheque al día del Banco Nación $ 500
    d. Efectivo $ 507.000

Se solicita:

✔ Registrar en el libro diario las operaciones

Asientos contables Caja y Bancos

Ejercicio Resuelto en Excel

Descargar