Asientos contables sobre Caja y Bancos

Veamos una serie de asientos contables sobre el Rubro Caja y Bancos del Activo.

Ejercicio Integrador

La empresa FALCO S.A. dedicada a la comercialización de instrumentos musicales, con domicilio en San Luis 2343 de la ciudad de Chivilcoy.

Durante el mes de mayo, se producen las siguientes operaciones comerciales:

1. 02/05 Compramos 25 instrumentos valuados en $ 503.000. Pagamos con un cheque de terceros al día por 150.000 y el resto en cuenta corriente.
2. 03/05  Compramos u$s 5.000  dólares, cotización a la fecha de compra. TC Comprador $ 137, TC Vendedor $ 147 con una transferencia de nuestra cuenta corriente del Banco Galicia
3. 05/05 La empresa constituye un Fondo Fijo de $ 8.000 en efectivo.
4. 10/05 Documento comercial: Factura Duplicado a Establecimiento M. Bisso SRL Detalle: vende 5 instrumentos por $ 250.000 cobrando en efectivo, otorgando un 7 % de descuento financiero.  CMV $ 103.000
5. 11/05 Recibo de venta. Venta en el Banco Macro de u$s 1.000, acreditando el importe en nuestra cuenta corriente TC Comprador $ 135 y TC Vendedor $ 145
6. 18/05 Documento comercial: Factura Duplicado a Delfi Mars SC Detalle: vende 10 instrumentos por $ 95.000 cobrando con un cheque de terceros del Banco Galicia por el 50%, del importe total de la factura. El resto en cuenta corriente. CMV $ 20.000
7. 20/05 Documento Comercial: Boleta de depósito de Bco. Galicia. Detalle: Deposita los cheques recibidos.
8. 26-05 rendición del Fondo fijo: Se confecciona la planilla de rendición con el siguiente detalle:
   1. Factura de la Luz  $ 4050
   2. Gastos de correo $ 1800
9. 26/05 Reposición del Fondo Fijo en efectivo
10. 31/05 Banco Galicia nos envía una nota de débito por comisiones bancarias $ 500 en concepto de gastos de mantenimiento.
11. El 31/05 es fecha de balance, y hay que hacer el arqueo de los dólares en cartera y su reevaluación. Tipo de cambio vigente al cierre: TC 140   TV 145. En el Arqueo de caja recontamos u$s 4.100
12. 31/05 Arqueo de caja: El libro mayor tiene un saldo deudor de $ 70.200
    1. Realizado el arqueo se obtiene la siguiente información:
    2. Cheque al día del Banco Nación $ 6.000
    3. Un billete de 100 dólares Tipo de cambio $ 140
    4. Efectivo $ 50.350

Se solicita:

• Registrar en el libro diario las operaciones

Asientos contables resueltos

Mayor de Moneda Extranjera

Arqueo en Moneda Extranjera

Mayor de la cuenta Caja