Plazo Fijo en Pesos – Asientos

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Te presento un ejercicio de asientos contables sobre Plazo Fijo en pesos, su contabilización en el Libro Diario, utilizando el criterio de lo devengado, al momento del registro de los intereses.

¿Que es el Plazo Fijo en Pesos?

Un depósito a plazo (también llamado imposición a plazo fijo) es un producto que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una entidad bancaria durante un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la entidad devuelve el dinero, junto con los intereses pactados.

Características

Los depósitos a plazo tienen una “fecha de vencimiento”, que es cuando se puede retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una penalización o comisión. No se puede disponer de la cantidad depositada hasta la fecha de vencimiento.

De esta forma un depósito a plazo o imposición a plazo fijo en ciertos países o un plazo fijo en Argentina, se trata de un producto que le permite al ahorrista-cliente realizar una inversión sin riesgos y aumentar dicha cantidad de dinero en base al % que otorgue la tasa y de cuánto tiempo quedará depositado en el banco. 

Al vencer ese plazo, el banco les devuelve el dinero, con los intereses por lo que sus ahorros habrán crecido proporcionalmente a la tasa y al tiempo en que fue depositado.

Enunciado del Ejercicio de Asientos de Plazo Fijo

Con fecha 24/04/23 Se realiza un depósito a plazo fijo por dos meses de $ 750.000, con una tasa de interes anual del 97 % anual, en el Banco Santander.

Cálculos Auxiliares

Capital Inicial: $ 750.000

Plazo: 2 meses – un bimestre

Tasa nominal anual: 97 % anual

Cálculo de la tasa proporcional

Asientos plazo fijo en pesos

Para el cálculo de la Tasa proporcional, partiendo de la tasa nominal anual del 97 %, utilizamos la regla de tres simple:

12 meses ————– 97 %

2 meses ————– x

x= (2 x 97)/2 = 16,17 % bimestral

Cálculo de los intereses

Para determinar el monto de los intereses, aplicaremos la tasa proporcional del 16,17 % sobre el Capital inicial.

16,17 % sobre $ 750.000 = $ 121.275 (Monto de interés bimestral)

Cálculo del Monto

Con fecha 23/06 llegado el vencimiento del plazo fijo en pesos, el banco acredita el importe total en la cuenta corriente de la empresa.

ConceptosImportes
Capital750.000
Intereses121.275
Monto en pesos871.275

El monto que se acreditará en nuestra cuenta corriente sera la suma del capital inicial más los intereses proporcionales calculados de acuerdo a la tasa nominal anual.

Asientos contables Plazo Fijo en Pesos

De acuerdo a los calculos realizados, realizamos los asientos contables correspondientes.

FechaCuentasDebeHaber
24/04 ————————— 1 ————————–
Banco Santander Depositos en Plazo Fijo871.275
a Caja750.000
a Intereses a Devengar121.275
23/06 ————————— 2 ————————
Banco Santander c/c 871.275
a Bco Santander Depositos en Plazo Fijo871.275
23/06 ——————————– 3 ————————–
Intereses a Devengar121.275
a Intereses Ganados121.275
————————— ————————————
Asientos del Libro Diario

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